如何做稅收籌劃?這篇文章教會你!

　　企業稅收籌劃的意義是什么?企業稅收籌劃是一項專業化的運作，其中涉及各種稅收籌劃方法，涉及大量的工商業、財稅政策。因此，企業要實現稅收籌劃的預期目標和效果，并尋求專業的金融公司委托稅收籌劃更加安全。這一點要求公司更加注重實際的操作過程。否則，一旦規劃不當，很容易給企業帶來財稅風險，甚至給企業發展帶來經濟損失。

　　每年都有一批新公司注冊成立，同時也有一批迫于生存壓力關門大吉，目前企業面臨的一個突出問題就是稅費負擔重，甚至有些企業為了能減少賦稅，逃稅避稅掉入法律陷阱。

　　近年來國家陸續出臺一系列減稅降費政策，但不少企業因缺乏專業財務人員無法進行合理的稅收籌劃。而針對擁有核心技術的企業，其實可以采用以下這個簡單粗暴的方法，達到節稅目的，那就是...

　　高企高企高企，嘗試申請高新技術企業!

　　稅收籌劃是企業在符合法律及稅收法規等的范圍內，通過對企業自身的經營、投資、籌資等活動進行事先籌劃和安排，以此來幫助企業節稅，獲得最大程度的經濟效益。

　　稅收籌劃案例分析

　　那高新技術企業的稅收優惠政策是什么呢

　　四川省內認定的可享受高新技術企業所得稅優惠：所得稅率由25%減按15%繳納。研發費用加計扣除：研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的75%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。

　　高新技術企業在稅收籌劃時又能采取哪些策略

　　劃重點

　　1•對于產品更新換代較快的固定資產和常年處于強震動、高腐蝕狀態的固定資產可采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于規定折舊年限的60%;采取加速折舊方法的可采取雙倍余額遞減法或者年數總和法。

　　2•企業在開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用可以在計算應納稅所得額時加計扣除。即企業在進行年度所得稅匯算時對未形成無形資產計入當期損益的研發費用在按照75%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的175%攤銷。企業在歸集研發費用時需要明確費用歸屬部門，嚴格按照研發費用的歸集口徑進行歸集，避免出現研發費用計入其他成本或者費用的情況，造成企業多繳納企業所得稅。

　　對于個別同時擁有高新技術企業和集成電路設計企業和軟件企業的企業可以同時享受第一年至第二年免征企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業所得稅。但對于未擁有以上兩證的企業，建議其先認定“雙軟”企業資格，獲取“兩免三減半”所得稅優惠政策后，第五年再行認定高新技術企業享受15%的企業所得稅優惠政策，將兩證書的時間價值發揮到最大。

　　3•對于個別企業規模不大，銷售額較小的高新技術企業可以選擇認定為小規模納稅人。經過增值稅的多次改革，小規模納稅人統一實行3%的稅率，進項稅不得抵扣。同時因為疫情的原因，小規模納稅人的稅率由3%降為1%的優惠政策延長至年底，這對以一些規模較小的高新技術企業來說不僅享受到15%的企業所得稅和175%的研發費用加計扣除，同時1%的增值稅也很大程度為企業降低了稅負。

　　4•高新技術企業在日常財務核算中也應明晰日常開支和研發開支的范圍，以及高新技術企業口徑的研發費用和稅務加計扣除口徑的研發費用的范圍。對于高新技術企業可認定的研發費用其他費用為研發開支總費用的20%，而對于加計扣除的口徑的研發費用其他費用占比為10%。同時對于一些限制稅前可扣除范圍的開支，如不要差旅費、會務費和廣告宣傳費等計入業務招待費等。

　　如果企業想要進行稅收籌劃，可以從以下幾個方面入手：

　　1、納稅人組成的稅收籌劃：根據中國的稅法，不屬于某種稅種的納稅人不需要繳納稅款。因此，在稅收籌劃之前，企業一定要首先考慮是否可以避免納稅人成為稅種，從而從根本上解決減輕稅負的問題。但是，通過這種方式，稅收籌劃要求企業在實踐中做出全面的考慮，并分析其優缺點。

　　2、選擇規劃大空間的稅收進行稅收籌劃：事實上，稅收籌劃可以針對所有類型的稅收進行，但由于不同稅收的性質不同，進行稅收籌劃的方法也不同，而且收益也不同。因此，對于稅收籌劃，企業需要選擇對決策有重大影響的稅收作為稅收籌劃的主要點，或者選擇稅負較大的稅收作為稅收籌劃的主要點。這樣，如果稅收籌劃工作得當，企業可以在一定程度上減輕稅負，間接提高經濟效益。

　　3、不同財務管理環節和階段的稅收籌劃：企業財務管理包括基金管理、投資管理、基金運營管理和收益分配管理。每個管理流程都有稅務規劃工作要做。因此，企業可以使用專業的稅收籌劃方法，在不同的財務階段實現合理的減稅。對于投資管理階段的稅收籌劃，企業可以選擇高新技術開發區、的投資區域，鼓勵西部地區投資該項目，然后獲得稅收優惠以減輕稅負。

　　4、使用稅收優惠政策進行稅收籌劃：如今，為了實現稅收調節功能，國家在設計稅收類型時一般都有稅收激勵條款。因此，如果企業充分利用稅收優惠政策，就可以享受一定程度的節稅效益。可以說，企業使用稅收優惠政策使用、本身就是稅收籌劃的過程。

　　如果企業納稅人能準確完善把握從事該項業務涉及的過程、環節和設計的稅種;如果企業能在認定前借助專業機構事先籌劃，將又會贏得一個砝碼。

　　所以擁有核心技術的企業想節稅，可以通過轉型高新技術企業的方式，但這需要對申報政策和自己公司全面掌握，而選對知識產權代理機構將事半功倍。

　　最后

　　稅收籌劃不等于傳統意義上的避稅，稅收籌劃和避稅雖然存在很多難以區分的聯系，但是遵守稅法是每一個企業管理者應盡的義務，這就要求我們明晰兩者的區別。

　　高企的稅收優惠政策作為國家重要的宏觀調控手段，一方面幫助企業在發展核心競爭力的時候能夠降低稅負輕裝上陣，另一方面為企業經營者在進行稅收籌劃時候進一步提高企業財務管理效率。

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